Het belang van Cash Flow in financiële gezondheid

In de geglobaliseerde wereld van vandaag komt de opkomst van nieuwe bedrijven steeds vaker voor, omdat de technologische tools die de afgelopen jaren een grote groei hebben doorgemaakt, zoals de verschillende toepassingen die op internet kunnen worden gebruikt, veel ondernemers ertoe hebben gebracht om een ​​bedrijf te starten. dat kan hen scheiden van de professionele beperkingen die vaak op kantoor voorkomen.

Ook grote bedrijven groeien voortdurend, waardoor er tegenwoordig een grote verscheidenheid aan bedrijven en ondernemingen van allerlei aard te vinden is.

Deze successen kwamen echter niet van de ene op de andere dag tot stand. Om jarenlang stabiel te blijven en te groeien, moesten ze vanaf het begin een goede financiële controle handhaven. Geen enkel bedrijf kan in de huidige competitieve markt floreren zonder optimale kapitalisatie en liquiditeit , waardoor ze een drastische daling van de inkomsten of een plotselinge, grote uitgave kunnen opvangen. Dergelijke uitgaven kunnen fataal zijn voor bedrijven die financieel niet beschermd zijn.

Waar gaat Cashflow over?

Om de uitdagingen op het gebied van liquiditeit en winstgevendheid aan te pakken – problemen die zowel startende bedrijven als grote, gevestigde ondernemingen kunnen treffen – maken we gebruik van de kasstroom , ook wel bekend als het kasstroomoverzicht of de financiële balans. Deze innovatieve methode kan worden gezien als een indicator die informatie verschaft over de financiële gezondheid van een klein bedrijf of zelfs een grote onderneming. Het houdt in dat de inkomsten en uitgaven over een bepaalde periode worden bijgehouden, een instrument dat een beter inzicht geeft in de kosten en inkomsten van het bedrijf. Kortom, het gaat erom de juiste balans te vinden tussen onze behoeften en onze financiële mogelijkheden om daaraan te voldoen.

Wat voor toepassingen kunnen cashflowstudies hebben binnen een bedrijf?

Kasstroomoverzichten kunnen verschillende doeleinden dienen om de financiële stabiliteit van een bedrijf te waarborgen. Enkele van de belangrijkste toepassingen zijn te vinden in de volgende gevallen:

Om de liquiditeitsproblemen van een bedrijf op te lossen:

Vaak wordt aangenomen dat het succes van een bedrijf uitsluitend afhangt van de winstgevendheid. Hierdoor missen veel eigenaren van kleine bedrijven groeikansen, omdat ze de fundamentele kennis en vaardigheden missen om uitgaven te beheren die een negatieve invloed kunnen hebben op de cashflow. Daarom stelt deze tool voor cashflowbeheer u in staat om uw kaspositie te voorspellen, zodat u nooit met cashflowproblemen te maken krijgt – een situatie die geen enkel bedrijf, zelfs een winstgevend bedrijf, zou moeten meemaken.

Met Flow Cash kunt u de levensvatbaarheid van investeringsprojecten analyseren:

Om de voordelen van een investering in een bepaald economisch project te begrijpen , kunt u met behulp van een kasstroomanalyse de kasstromen gebruiken die de basis vormen voor de berekening van de netto contante waarde en het interne rendement. Met deze gegevens kunt u de voor- en nadelen van elk investeringsproject dat u voor ogen hebt, in kaart brengen.

Meet winstgevendheid en groei:

Met cashflow kunt u ook de winstgevendheid en groei meten die een bedrijf in een bepaalde periode kan hebben, vooral in die gevallen waarin boekhoudnormen de economische realiteit van dat bedrijf niet bevredigend weergeven.

Uit welke elementen bestaat de cashflow?

Cashflow is een indicator die doorgaans is opgebouwd uit de volgende elementen: winst + amortisatie + voorzieningen.

Deze drie elementen zijn nodig om de kasstroomanalyse te kunnen uitvoeren, zodanig dat volgens deze indicator zowel afschrijvingen als voorzieningen kosten zijn die volgens een bepaalde periode bij de baten moeten worden opgeteld, en niet noodzakelijk deze. kosten. ze veronderstellen een uitstroom van geld, dat wil zeggen, ondanks dat het een kost is, hoeven de afschrijvingen geen uitstroom van kasmiddelen te betekenen, omdat de boekhouding ze veronderstellen een vermindering van het resultaat van het jaar, maar dit betekent niet dat ze een uitgaven als zodanig. Het belangrijkste is dat het geld, dat wil zeggen de schatkist, beschikbaar blijft. Het doel van deze procedure is dat men door middel van cashflow kan weten wat de financiële beschikbaarheid is die een bepaald bedrijf heeft, dat wil zeggen de hoeveelheid cash die een bedrijf gedurende een bepaalde periode kan genereren.

Wat is het belang van het toepassen van cashflow in de bedrijven van vandaag?

Cashflow is tegenwoordig van het allergrootste belang, omdat het een fundamenteel hulpmiddel is waarmee we de hoeveelheid geld die een bedrijf produceert, kunnen bijhouden. Deze gegevens zijn essentieel om onze financiële gezondheid te kennen en zo de evolutie te kunnen leiden die ons bedrijf of bedrijf in de loop van de tijd zal doormaken. Evenzo zal een correct gebruik van de cashflow ons ook in staat stellen om betere overeenkomsten te sluiten met andere bedrijven en leveranciers, omdat we door onze cashflow te kennen, weten hoe we aan onze betalingen kunnen voldoen of welke verplichtingen kunnen worden aangegaan op basis van de financiële solvabiliteit van het bedrijf.                                                                                                      

Welke soorten cashflow zijn er?

Vanwege de oorsprong ervan bestaan ​​er verschillende classificaties van kasstroom die we kunnen gebruiken om een ​​specifiek probleem met betrekking tot de liquiditeit of solvabiliteit van een onderneming op te lossen.

• Operationele cashflow: Het is het geld dat wordt ontvangen of geleverd als resultaat van die fundamentele economische activiteiten die het bedrijf heeft. Samenvattend verwijzen we naar de hoeveelheid geld die is opgehaald dankzij de economische basisactiviteiten van het bedrijf.
• Investeringskasstroom: Het zijn de contanten die worden verzameld of uitgegeven na het overwegen van de investeringsuitgaven die het bedrijf in een bepaalde toekomst ten goede kunnen komen. Het belangrijkste bij dit soort cashflow is dat er rekening wordt gehouden met al die investeringen die later kunnen profiteren, zoals bijvoorbeeld de aankoop van nieuwe machines voor een fabriek of het feit dat ze zich toeleggen op nieuwe investeringen of overnemers die hun respectievelijke voordelen in de toekomst.
• Financieringskasstroom: Dit is het geld dat wordt verzameld of uitgegeven als resultaat van verschillende financiële activiteiten die kunnen variëren van betalingen of ontvangst van leningen tot de uitgifte of aankoop van aandelen. Natuurlijk zijn er een groot aantal financiële operaties waarmee geld kan worden ontvangen of betaald, daarom is dit type cashflow ideaal om de beheerde en ontvangen liquiditeit in de verschillende financiële bewegingen van een bedrijf bij te houden.

Zijn er beperkingen aan de cashflowberekeningen?

De meest gangbare en bekende methode voor het berekenen van de kasstroom is de boekhoudkundige kasstroommethode. Deze formule wordt veel gebruikt, vooral voor vergelijkende doeleinden; ze heeft echter een belangrijke beperking: het accrual accounting-principe.

In feite betekent dit dat bij de winstberekening de boekhoudkundige winst als contant geld wordt geregistreerd , wat de werkelijkheid verre van weerspiegelt. De reden hiervoor is dat wanneer facturen voor een verkoop worden uitgegeven, de winst van die transactie wordt geregistreerd, maar dit betekent niet dat de volledige waarde van de verkoop daadwerkelijk is geïncasseerd. Met andere woorden, dit probleem ontstaat doordat veel bedrijven tegenwoordig overeenkomsten hebben met leveranciers, of andersom.

Genoemde deals of overeenkomsten bestaan ​​bijvoorbeeld uit het verstrekken van kredieten om een ​​verkoop succesvol uit te voeren, wat inhoudt dat de koop wordt gedaan maar het geld voor die verkoop niet direct wordt ontvangen. Als een leverancier er bijvoorbeeld in slaagt om een ​​reeks producten of artikelen met een bepaalde waarde aan een bedrijf te verkopen, is het normaal dat de aankoop contant gebeurt, maar tegenwoordig gebeurt het heel vaak dat de verkoop van de producten plaatsvindt. krediet of dat afhankelijk is van het gebruik of voordeel dat het bedrijf uit die producten verkrijgt.

Daarom verschijnen verkopen op krediet vaak op de facturen van een bedrijf, maar meestal wordt er met de koper een betalingsregeling getroffen. De waarde van deze verkopen is dus niet in contanten beschikbaar, maar vertegenwoordigt een winst die op de factuur wordt vermeld, ook al wordt het geld pas in de toekomst ontvangen.

Dit is wat bekend staat als uitgestelde verkoop en wanneer het wordt gepresenteerd, is het normaal dat een deel van de verkoop van een jaar, samen met de voordelen, in afwachting van de collectie blijft tot het volgende jaar, voor het geval alles goed gaat, want als er iets misgaat voor degene die de artikelen van ons koopt onder dit concept, dan worden die verkopen niet in rekening gebracht, aangezien dit een voordeel is dat wordt aangeboden zolang we een soort overeenkomst hebben waarin we aankopen zullen doen bij tijd tot tijd weer. Het probleem is dat we die verkopen al op de facturen hebben genoteerd terwijl het nog niet zeker is of we het geld van hen zullen ontvangen.

De oplossing voor dit soort problemen is dat we onszelf uitrusten met verschillende instrumenten om de cash- of liquiditeitsniveaus van een bedrijf te meten, of deze nu actueel of gepland zijn, zodat we ze beter kunnen beheren en de kosten en baten beter kunnen berekenen. financiële bewegingen die we uitvoeren.

Conclusies

Cashflow is ongetwijfeld een uitstekend instrument voor boekhoudkundige doeleinden dat ons kan helpen de winst en opbrengsten van ons bedrijf te optimaliseren. Door deze methode correct toe te passen, zullen we zeker een stap vooruit zijn in de ontwikkeling van ons bedrijf, en met de nodige inspanning en toewijding kunnen we het laten uitgroeien tot een zeer winstgevende onderneming met voldoende liquiditeit om onvoorziene financiële gebeurtenissen op te vangen.